Главная » Недвижимость » Земля » Как узнать налоговую ставку по земельному налогу

Как узнать налоговую ставку по земельному налогу

Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, уплачивать налог на землю должны все граждане, владеющие земельным участком. Налогоплательщиками выступают как физические, так и юридические лица. Когда платится земельный налог, как правильно рассчитать сумму взноса к уплате, кто имеет право получить льготы – об этом мы расскажем в данной статье.

Приобретение участка

Земельный участок должен находиться в собственности у налогоплательщика, он может быть передан по праву наследования или подарен. Если земля арендована и не находится в собственности, то никаких взносов в бюджет платить не нужно.

Как рассчитать налоговую базу?

Как рассчитать

Данная характеристика объекта рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости земли. Информацию можно узнать в государственном кадастре. Для этого следует записаться в ближайшее отделение Росреестра и предоставить письменное заявление.

Но существует и более простой способ – это зайти на официальный сайт Росреестра и попытаться найти информацию на нём самостоятельно. В графу поиска вводят регистрационный номер или точный адрес объекта. Если на сайте вы не смогли найти кадастровую стоимость участка, специалист государственной службы ответит на ваш запрос в течение 5 рабочих дней, но услуга платная. Если вы хотите получить ответ в электронном виде, необходимо будет заплатить 150 рублей. Если желаете, чтобы вам предоставили ответ на бумажном носителе, такая услуга обойдётся в 400 рублей.

Важно! Кадастровая стоимость на протяжении времени может меняться. Оценка происходит каждые 3 года, в крупных городах ещё чаще – приблизительно раз в 2 года.

Чтобы узнать кадастровую стоимость, также можно обратиться в Бюро технической инвентаризации. Для получения информации при себе нужно иметь документы, подтверждающие право собственности на участок и копию паспорта.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Что такое кадастровый учет объектов недвижимости

Налоговая база для участка, находящегося в долевом владении

Если земля находится в собственности сразу у нескольких лиц, каждый владелец платит налоги в пропорции, которая равна его доле. Например, если участок находится у 2 владельцев в равных долях – они должны разделить сумму налогового взноса на 2.

Как рассчитать земельный налог и от чего он зависит

Для того чтобы сделать калькуляцию итоговой суммы вычета, вам понадобится знать следующие данные:

  1. Процентная ставка, которая определяется в соответствии с кадастровой стоимостью.
  2. Налог зависит от предназначения земли. Если она выделена для сельскохозяйственных нужд (садоводство, животноводство, земледелие), для такого объекта ставка будет равна 0,3 %.
  3. Местонахождение земли. От расположения объекта зависит процентная ставка взноса. Норма прописана в Налоговом Кодексе Российской Федерации.
  4. На сумму вычета влияет размер земли. Чем меньше размер – тем меньше вносов государству нужно будет платить.

Формула для расчёта:

  • Земельный налог = кадастровая стоимость*доля (которая находится в собственности у конкретного человека) * процентная ставка (которая зависит от местоположения).

Если собственник владеет землей менее 1 года, необходимо дополнительно умножить все переменные на коэффициент собственности на землю. Он рассчитывается, как отношение 2 чисел: сколько месяцев (полных) земля находится в собственности к количеству календарных месяцев в налоговом периоде.

Как узнать налоговую ставку

Ставка 0,3 %

Данная величина рассчитывается для некоторых категорий участков:

  • которые находятся в зонах сельскохозяйственного использования;
  • которые предоставлены государством для обеспечения обороны и безопасности;
  • которые заняты объектами жилищного фонда;
  • предназначенные для садоводства или дачного хозяйства.

Ставка 1,5 %

Используется для всех остальных категорий участков.

Порядок и сроки уплаты налога за землю

Расчёт и уплата пошлины осуществляется в конце отчетного периода. Для физических лиц срок уплаты заканчивается 01 ноября следующего за отчётным года.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Что такое выписка из домой книги

Срок уплаты пошлины для юр. лиц устанавливается местными органами власти. Для уплаты земельного налога юридические лица должны осуществлять авансовые платежи в конце каждого квартала. В некоторых регионах нет отчётных периодов, и оплата происходит 1 раз в конце года.

Кто рассчитывает сумму взноса?

Для физических лиц сумму земельного налога рассчитывает Налоговая инспекция, а юридические лица выполняют калькуляцию самостоятельно. При этом алгоритм расчета приблизительно одинаковый.

Внимание! Земельный налог всегда оплачивают по местонахождению, и средства поступают не в федеральный, а в местный бюджет.

Все, желающие знать, как рассчитывается земельный налог для физических лиц, должны помнить: граждане уплачивают взнос на основании налогового уведомления из ИНФС.

Существует 2 способа оплаты госпошлины:

  • обратиться в любое отделение банка;
  • оплатить самостоятельно, через банкомат или интернет-банк.

Для формирования платёжного поручения необходимо будет внести следующие данные:

  1. Ф.И.О. налогоплательщика;
  2. адрес прописки;
  3. наименование налога;
  4. ИНН налогоплательщика;
  5. адрес объекта;
  6. сумму взноса.

Перевод денежных средств осуществляется в срок до 3-х рабочих дней.

Куда платить земельный налог юридическим лицам – компании должны сдавать в Налоговую инспекцию декларацию, в срок до 01 февраля, следующего за отчетным года. Делать платеж до сдачи декларации нельзя. Если сдать декларацию позднее 01 февраля – будут начислены штрафы и пени. Если уклонение от уплаты налога будет продолжаться в течение продолжительного периода времени, неплательщику грозит судебное разбирательство.

Пример расчета земельного налога для юридических лиц

Компании принадлежит участок в городе Москве, кадастровой стоимостью 9 000 000,00 рублей. В столице ставка составляет 0,1 %.

Таким образом, сумма пошлины будет равна:

  • 9 000 000 * 0,1 = 9 000 рублей.

Итоговую сумму организация должна перечислить в местный бюджет.

Кто имеет право на льготы или освобождается от уплаты взноса?

Как узнать налоговую ставку по земельному налогу

Определенная категория граждан освобождается от уплаты земельного налога в местный бюджет. Государство освобождает их от обязательства частично или даже полностью.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Что такое кадастровый номер квартиры и как его узнать

К такой категории относятся граждане, которые внесли большой вклад в развитие нашей страны, участники ВОВ, которые защищали Родину, а также малоимущие.

В соответствии с федеральным законодательством, от уплаты пошлины освобождаются:

  1. малочисленные коренные народа Севера, Сибири и Дальнего Востока, которые сохранили традиционный уклад жизни;
  2. лица, которые получили лучевую болезнь;
  3. участники испытания термоядерного оружия;
  4. герои России и СССР;
  5. инвалиды;
  6. граждане, пострадавшие от ядерных испытаний.
Важно! Льготы могут быть как федеральные, так и местные. Существуют нормативные акты, в которых прописана вся информация по размерам льгот и для каких категорий граждан они предоставляются. Узнать, кто имеет право на послабление, можно в территориальной Налоговой инспекции.

Какие земли не облагаются налогом?

Если участки имеют определенный статус, действие налога не будет на них распространяться.

К таким объектам относят:

  • которые занимают многоквартирные дома;
  • относящиеся к лесному фонду;
  • объекты с ограниченным оборотом;
  • водные резервы, которые находятся в государственной собственности;
  • если на участке находится завод или фабрика, представляющая ценность для города;
  • земля, на которой находятся церкви и соборы;
  • архитектурные наследия, признанные ценными для государства.

В данной статье мы рассмотрели, кто платит земельный налог и как он рассчитывается.

бесплатно
В статье мы рассматриваем типовые ситуации, но у каждого может быть индивидуальный случай. Для решения именно вашей проблемы рекомендуем воспользоваться помощью наших юристов. 
Юридическая консультация по телефону Москва и МО:  +7 (499) 653-64-87 Санкт-Петербург и ЛО:  +7 (812) 648-32-73 Для всей России:  +7 (800) 500-27-29 доб. 989 Задать вопрос онлайн

Помогите нам в продвижении проекта, это просто:
Оцените нашу статью и сделайте репост! 1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Льготы по земельному налогу

Кто платит налог на землю

У многих граждан нашей страны есть в собственности участки земли, которые облагаются налогом. Но не ...

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам:

Adblock detector