Интересные статьи

Как узнать налоговую ставку по земельному налогу

Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, уплачивать налог на землю должны все граждане, владеющие земельным участком. Налогоплательщиками выступают как физические, так и юридические лица. Когда платится земельный налог, как правильно рассчитать сумму взноса к уплате, кто имеет право получить льготы – об этом мы расскажем в данной статье.

Приобретение участка

Земельный участок должен находиться в собственности у налогоплательщика, он может быть передан по праву наследования или подарен. Если земля арендована и не находится в собственности, то никаких взносов в бюджет платить не нужно.

Как рассчитать налоговую базу?

Как рассчитать

Данная характеристика объекта рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости земли. Информацию можно узнать в государственном кадастре. Для этого следует записаться в ближайшее отделение Росреестра и предоставить письменное заявление.

Но существует и более простой способ – это зайти на официальный сайт Росреестра и попытаться найти информацию на нём самостоятельно. В графу поиска вводят регистрационный номер или точный адрес объекта. Если на сайте вы не смогли найти кадастровую стоимость участка, специалист государственной службы ответит на ваш запрос в течение 5 рабочих дней, но услуга платная. Если вы хотите получить ответ в электронном виде, необходимо будет заплатить 150 рублей. Если желаете, чтобы вам предоставили ответ на бумажном носителе, такая услуга обойдётся в 400 рублей.

Важно! Кадастровая стоимость на протяжении времени может меняться. Оценка происходит каждые 3 года, в крупных городах ещё чаще – приблизительно раз в 2 года.

Чтобы узнать кадастровую стоимость, также можно обратиться в Бюро технической инвентаризации. Для получения информации при себе нужно иметь документы, подтверждающие право собственности на участок и копию паспорта.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Оформление кадастрового паспорта земельного участка

Налоговая база для участка, находящегося в долевом владении

Если земля находится в собственности сразу у нескольких лиц, каждый владелец платит налоги в пропорции, которая равна его доле. Например, если участок находится у 2 владельцев в равных долях – они должны разделить сумму налогового взноса на 2.

Как рассчитать земельный налог и от чего он зависит

Для того чтобы сделать калькуляцию итоговой суммы вычета, вам понадобится знать следующие данные:

  1. Процентная ставка, которая определяется в соответствии с кадастровой стоимостью.
  2. Налог зависит от предназначения земли. Если она выделена для сельскохозяйственных нужд (садоводство, животноводство, земледелие), для такого объекта ставка будет равна 0,3 %.
  3. Местонахождение земли. От расположения объекта зависит процентная ставка взноса. Норма прописана в Налоговом Кодексе Российской Федерации.
  4. На сумму вычета влияет размер земли. Чем меньше размер – тем меньше вносов государству нужно будет платить.

Формула для расчёта:

  • Земельный налог = кадастровая стоимость*доля (которая находится в собственности у конкретного человека) * процентная ставка (которая зависит от местоположения).

Если собственник владеет землей менее 1 года, необходимо дополнительно умножить все переменные на коэффициент собственности на землю. Он рассчитывается, как отношение 2 чисел: сколько месяцев (полных) земля находится в собственности к количеству календарных месяцев в налоговом периоде.

Как узнать налоговую ставку

Ставка 0,3 %

Данная величина рассчитывается для некоторых категорий участков:

  • которые находятся в зонах сельскохозяйственного использования;
  • которые предоставлены государством для обеспечения обороны и безопасности;
  • которые заняты объектами жилищного фонда;
  • предназначенные для садоводства или дачного хозяйства.

Ставка 1,5 %

Используется для всех остальных категорий участков.

Порядок и сроки уплаты налога за землю

Расчёт и уплата пошлины осуществляется в конце отчетного периода. Для физических лиц срок уплаты заканчивается 01 ноября следующего за отчётным года.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Что такое межевой план земельного участка

Срок уплаты пошлины для юр. лиц устанавливается местными органами власти. Для уплаты земельного налога юридические лица должны осуществлять авансовые платежи в конце каждого квартала. В некоторых регионах нет отчётных периодов, и оплата происходит 1 раз в конце года.

Кто рассчитывает сумму взноса?

Для физических лиц сумму земельного налога рассчитывает Налоговая инспекция, а юридические лица выполняют калькуляцию самостоятельно. При этом алгоритм расчета приблизительно одинаковый.

Внимание! Земельный налог всегда оплачивают по местонахождению, и средства поступают не в федеральный, а в местный бюджет.

Все, желающие знать, как рассчитывается земельный налог для физических лиц, должны помнить: граждане уплачивают взнос на основании налогового уведомления из ИНФС.

Существует 2 способа оплаты госпошлины:

  • обратиться в любое отделение банка;
  • оплатить самостоятельно, через банкомат или интернет-банк.

Для формирования платёжного поручения необходимо будет внести следующие данные:

  1. Ф.И.О. налогоплательщика;
  2. адрес прописки;
  3. наименование налога;
  4. ИНН налогоплательщика;
  5. адрес объекта;
  6. сумму взноса.

Перевод денежных средств осуществляется в срок до 3-х рабочих дней.

Куда платить земельный налог юридическим лицам – компании должны сдавать в Налоговую инспекцию декларацию, в срок до 01 февраля, следующего за отчетным года. Делать платеж до сдачи декларации нельзя. Если сдать декларацию позднее 01 февраля – будут начислены штрафы и пени. Если уклонение от уплаты налога будет продолжаться в течение продолжительного периода времени, неплательщику грозит судебное разбирательство.

Пример расчета земельного налога для юридических лиц

Компании принадлежит участок в городе Москве, кадастровой стоимостью 9 000 000,00 рублей. В столице ставка составляет 0,1 %.

Таким образом, сумма пошлины будет равна:

  • 9 000 000 * 0,1 = 9 000 рублей.

Итоговую сумму организация должна перечислить в местный бюджет.

Кто имеет право на льготы или освобождается от уплаты взноса?

Как узнать налоговую ставку по земельному налогу

Определенная категория граждан освобождается от уплаты земельного налога в местный бюджет. Государство освобождает их от обязательства частично или даже полностью.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Что такое земли сельскохозяйственного назначения

К такой категории относятся граждане, которые внесли большой вклад в развитие нашей страны, участники ВОВ, которые защищали Родину, а также малоимущие.

В соответствии с федеральным законодательством, от уплаты пошлины освобождаются:

  1. малочисленные коренные народа Севера, Сибири и Дальнего Востока, которые сохранили традиционный уклад жизни;
  2. лица, которые получили лучевую болезнь;
  3. участники испытания термоядерного оружия;
  4. герои России и СССР;
  5. инвалиды;
  6. граждане, пострадавшие от ядерных испытаний.
Важно! Льготы могут быть как федеральные, так и местные. Существуют нормативные акты, в которых прописана вся информация по размерам льгот и для каких категорий граждан они предоставляются. Узнать, кто имеет право на послабление, можно в территориальной Налоговой инспекции.

Какие земли не облагаются налогом?

Если участки имеют определенный статус, действие налога не будет на них распространяться.

К таким объектам относят:

  • которые занимают многоквартирные дома;
  • относящиеся к лесному фонду;
  • объекты с ограниченным оборотом;
  • водные резервы, которые находятся в государственной собственности;
  • если на участке находится завод или фабрика, представляющая ценность для города;
  • земля, на которой находятся церкви и соборы;
  • архитектурные наследия, признанные ценными для государства.

В данной статье мы рассмотрели, кто платит земельный налог и как он рассчитывается.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам:

Adblock
detector