Главная » Недвижимость » Квартира » Дарение » Какой налог при дарении квартиры родственнику

Какой налог при дарении квартиры родственнику

Дарение является процедурой передачи жилья одним гражданином другому на добровольной основе. Но подобный подарок не всегда остается безвозмездным для стороны, получающей жилье. Согласно законодательству Российской Федерации и ст.228 Налогового Кодекса России, для осуществления этой процедуры составляется дарственная на квартиру. Налоги, выплачиваемые при этом, обязательны и не могут быть заменены льготным обложением.

Важно! Любое из переданного имущества, получаемое гражданином безвозмездно, будет расценено государством в качестве полученного дохода. Исключением считается получение жилья от родственника.

Законодательно регламентируется не только перечень документов, но и порядок их оформления, а также выплаты налога на дарение квартиры.

Особенности

Какой налог при дарении

Дарение недвижимости осуществляется с оформлением договора безвозмездной передачи конкретного имущества. Факт получения предмета договора в данном случае считается экономической выгодой, то есть доходом, поэтому такое имущество облагается посредством НДФЛ. Доходом является выгода, получаемая одаряемым благодаря экономии средств, которые он мог потратить на покупку аналогичного объекта.

После регистрации безвозмездной передачи объекта в ЕГРН новым владельцем требуется выплата НДФЛ.

Согласно п18.1 ст.217 НК РФ, уклониться от выплаты налога при дарении квартиры возможно лишь в двух ситуациях:

  • дарение осуществлялось между членами семьи, а также близкими родственниками;
  • сделка состоялась в пользу семьи работника Консульства.

Сделка с близким родственником

Чтобы понять, понадобится ли оплата НДФЛ с полученного имущества, потребуется установление родственной связи между участниками сделки.

Согласно ст.3 СК России, к членам семьи могут быть отнесены:

  1. граждане, находящиеся в совместном браке;
  2. родители и дети (даже усыновленные);
  3. братья и сестры (в том числе имеющие одного общего родителя);
  4. внуки, бабушки и дедушки.

Все они освобождены от НДФЛ на полученное имущество.

Важно! Передача жилья между другими родственниками, например, двоюродными сестрами, облагается НДФЛ, как и при безвозмездной передаче имущества между людьми, не относящимися к семье.

Выходит, что при заключении договора среди членов одной семьи безвозмездно получивший недвижимость не подает декларацию 3-НДФЛ. Согласно ст.400 и ст.401 НК РФ, далее собственник должен будет выплачивать лишь имущественный платеж.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Как узнать фамилии жильцов дома по адресу

Размер платежа

После окончания процесса оформления новоиспеченному владельцу предстоит оплата налога на дарственную квартиру. Его размеры составляют 13 % от рыночной цены. Для получения оценочной стоимости потребуется сравнение с аналогичными площадями рынка недвижимости. Также допускается использование суммы, записанной в договоре.

Внимание! При использовании для расчета платежа суммы из договора, она не должна отличаться от рыночной стоимости аналогичной недвижимости свыше 20 %.

В том случае, когда в процессе передачи жилья участвует лишь доля от имущества, НДФЛ уплачивается с учетом ее размеров. Подтверждением служит соответствующая запись в письме Минфина РФ. Уплатой должен заниматься тот, кто получает жилье в собственность.

Процедура может быть упрощена при оформлении с привлечением нотариальной конторы. В этом варианте документы после заверения попадут к местным налоговым органам. В течение 2 недель одаряемый получит извещение с указанием начисленной суммы. Если гражданин, получающий недвижимость, проживает заграницей, то он обязан совершить платеж в пользу бюджета до процесса регистрации договора.

Важно! Для пенсионеров и инвалидов всех групп не предусматривается льготного налогообложения при получении жилья в дар, они вносят полную сумму платежа в пользу бюджета после окончания процесса оформления прав собственности.

Нюансы сделки с дальними родственниками

Нюансы сделки

Если налог на подаренную квартиру близким родственником не взимается, то в случае с дальним членом семьи дела обстоят несколько иначе. Налогообложению подлежит любой доход физического лица при совершении сделки между людьми, не являющимися близкими родственниками.

Никаких льгот в этой ситуации не предусматривается законодательством. Поскольку в круг близких родственников входят не все члены семьи, многие идут на хитрости при заключении сделки. Во избежание крупной суммы платежа люди прибегают к договору купли-продажи, а не дарения. При этом фактической передачи денег не происходит. Это позволяет сэкономить и не высчитывать, какой налог на дарение квартиры родственнику нужно заплатить. Вместо этого выплачивается налоговый вычет от «покупки».

Важно! В ходе возможного разбирательства такая сделка, скорее всего, будет признана ничтожной.

Особенности налогового вычета

После получения недвижимости, по факту заключения сделки дарения, объектом, облагаемым НДФЛ, становится рыночная цена жилья на тот момент, когда была совершена сделка. С 2016 года ее принято сравнивать с кадастровой.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Жалоба в жилищную инспекцию

При этом договорная цена — стоимость недвижимости, которая записывается в договоре, не должна отличаться от рыночной свыше 20 %. Она также сравнивается с кадастровой и не может отклоняться от кадастровой свыше 70 % (исключением являются ситуации, когда кадастровая цена объекта не превышает 1 млн. р.).

Платится ли налог с дарственной на квартиру, если предметом сделки является часть недвижимости? В данной ситуации расчет производится, исходя из рыночной стоимости доли переданного имущества. Сумма по-прежнему составит 13 %. Если цена не будет записана в договоре, то расчет будет проводиться на основании кадастровой стоимости.

Отвечая на вопрос, нужно ли платить налог при дарении квартиры и в каком объеме, важно понимать, что в ситуациях, когда цена сделки ниже кадастровой на 70 %, то расчет ведут, исходя из 70 % доли по кадастру. Например, при рыночной стоимости жилья в 3 млн. р. необходимо оплатить налог на дарственную квартиру в размере 3 млн. р. * 0,13 = 390 тыс. р. В случае безвозмездной передачи 1/3 доли от недвижимости стоимостью 4 млн. р. налоги при дарении квартиры равны 4 млн. р. / 3 * 0,13 = 173 333 р.

Порядок уплаты и ответственность в 2018 году

В 2018 году изменений, касаемо налогообложения имущества, полученного в дар, не вводилось.

Для исполнения обязанностей по оплате НДФЛ потребуется выполнить следующее:

  1. произвести расчет платежа, опираясь на цену недвижимости;
  2. декларировать доход в ИФНС до 1 апреля года, следующего за годом, когда было получено имущество;
  3. осуществить оплату не позже 15 июля последующего года НДФЛ в пользу бюджета (согласно п.4 ст.228 НК РФ).

Разбираясь, какой налог при дарении квартиры родственнику потребуется оплатить, важно учитывать степень родства. Например, при передаче жилья своим детям, оплата не требуется, но при оформлении сделки в пользу племянника последнему придется выплатить НДФЛ в стандартном размере.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Что такое межевой план земельного участка

При неисполнении или исполнении несвоевременно плательщиком своих обязанностей устанавливаются следующие виды ответственности:

  • на основании ст. 119 НК РФ, в случае отказа или подачи декларации 3-НДФЛ с опозданием физическое лицо может получать ежемесячно штраф в размере 5 % от суммы, которую нужно было выплатить (но не более 30 %);
  • в случае неподачи декларации или неуплаты НДФЛ возможны санкции в размере 20 % от суммы необходимой выплаты (на основании ст. 122 НК РФ);
  • к штрафу будет добавлена пеня за просроченный платеж;
  • пеня взимается также в случае декларирования дохода, но задержки с выплатой НДФЛ – при этом штраф платить не потребуется.

Платится ли налог при дарении квартиры родственнику? Да, если этот родственник не является близким. При этом законом не запрещается отказаться от имущества, прекратив процесс регистрации права собственности. Если подарок был принят, то потребуется выполнить свои обязательства и уплатить

НДФЛ в размере 13 %. От оплаты освобождены только члены одной семьи, в том числе являющиеся усыновленными.

При невыполнении своих обязательств гражданин будет подвергнут штрафным санкциям. Но, несмотря на это, договор дарения является выгодной сделкой для каждой из сторон.

бесплатно
В статье мы рассматриваем типовые ситуации, но у каждого может быть индивидуальный случай. Для решения именно вашей проблемы рекомендуем воспользоваться помощью наших юристов. 
Юридическая консультация по телефону Москва и МО:  +7 (499) 653-64-87 Санкт-Петербург и ЛО:  +7 (812) 648-32-73 Для всей России:  +7 (800) 500-27-29 доб. 989 Задать вопрос онлайн

Помогите нам в продвижении проекта, это просто:
Оцените нашу статью и сделайте репост! 1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Закладная на квартиру

Как выглядит закладная по ипотеке

Ипотечное кредитование имеет несколько особенностей и отличается от обычных кредитов. Закладная на квартиру по ипотеке ...

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам:

Adblock detector