Главная » Недвижимость » Земля » Кто платит налог на землю
Льготы по земельному налогу

Кто платит налог на землю

У многих граждан нашей страны есть в собственности участки земли, которые облагаются налогом. Но не все знают, что ряд налогоплательщиков имеют право на получение льгот, как на федеральном, так и на региональном уровне. В данной статье мы расскажем о том, кто может рассчитывать на послабление от государства и какие льготы предусмотрены.

Описание налога

Кто должен платить отчисления?

Сбор платят юридические лица, ИП, а также физические лица, которые являются владельцами земельных участков. Кадастровая стоимость участка – главная цифра, на основании которой рассчитывается льгота. Можно сказать, что кадастровая стоимость – это налоговая база.

Размер ставки

Тариф рассчитывается органами муниципальных образований, исходя из категории участка земли. Он имеет верхний предел: максимальная налоговая ставка не может быть более, чем 1,5 %.

Ставка не превышает 0,3 %, если:

  • земли предназначены для строительства;
  • на участке уже размещён жилой фонд;
  • земли предназначены для ведения фермерского хозяйства.

Освобождение от уплаты налога

Льготы

Существует ряд исключительных случаев, когда оплата взноса не предусмотрена.

От земельного сбора полностью освобождаются:

  1. религиозные организации;
  2. дома инвалидов;
  3. следственные изоляторы (СИЗО), а также исправительные учреждения, арестные дома.

Юридические лица сами рассчитывают размер взноса, который они должны уплатить в федеральный бюджет. Обычным гражданам сумму вычета калькулирует налоговая служба.

Какие существуют льготы по земельному налогу?

Послабления от государства подразделяют в зависимости от категорий налогоплательщиков:

  • Индивидуальные предприниматели.
  • Физ. Лица.
  • Юр. лица.

Льготы также делят на:

  1. федеральные;
  2. местные (региональные).

Кто может получить льготы по земельному налогу?

На получение помощи от государства могут претендовать следующие физические лица и организации.

ИП

Рассмотрим ситуацию: индивидуальный предприниматель – владелец земли, на которой он, например, выращивает и продаёт овощи или цветы. Если он является собственником участка, на котором осуществляет предпринимательскую деятельность, – должен платить налог на землю. Но если земля, на которой он выращивает и продаёт овощи, была взята в аренду – взнос будет платить владелец участка, а не бизнесмен.

Физические лица

К гражданам, имеющим право на льготы, относятся:

  • Ветераны ВОВ. Данная категория вправе рассчитывать на вычет, который составляет 10 тыс. рублей от стоимости участка земли. В случае, когда стоимость участка, находящегося в собственности, насчитывает менее 10 тыс. рублей – гражданин вовсе освобождается от уплаты налога.
  • Пенсионеры. Данная льгота государством не предусмотрена. Однако в некоторых субъектах Российской Федерации муниципалитеты сами предоставляют льготы отдельным категориям граждан, в том числе лицам, достигшим пенсионного возраста.
  • Многодетные семьи. Послабления также не предусмотрены на федеральном уровне, но в некоторых регионах РФ можно получить вычет, обратившись в муниципальные органы.
  • Ветераны труда. Согласно закону о земельном взносе, ветераны труда не имеют послаблений. Тем не менее, на муниципальном уровне могут быть установлены определенные льготы по налогу на землю. За более точной информацией обратитесь в местную налоговую инспекцию.
  • Инвалиды. Для людей, имеющих I или II группу инвалидности, предусмотрено снижение базы по налогам на 10 тыс. рублей. Данное правило применяется лишь для 1 участка земли.
Важно! Физическое лицо может быть признано плательщиком земельного налога не только по праву собственности, но и по праву наследования.

Федеральные льготы

Налоговый Кодекс предусматривает снижение взноса на 10 000,00 рублей, если налогоплательщиком выступают:

  1. герои СССР и РФ;
  2. люди, ставшие инвалидами после проведения ядерных испытаний;
  3. ветераны ВОВ;
  4. граждане, чьё здоровье пострадало из-за аварий (на Чернобыльской станции, производстве «Маяк»);
  5. участники боевых действий;
  6. народы Северного и Дальневосточного округов РФ.

Местные послабления

Земельный налог – это взнос, который поступает в региональный бюджет. Это означает, что местные власти могут самостоятельно разрабатывать свою систему льгот в зависимости от отдельного региона Российской Федерации.

Для юридических лиц

Если частная компания является собственником земли – ей необходимо осуществлять отчисления в бюджет РФ. Учреждения при этом также имеют право на льготы.

Федеральные льготы

Участки не облагаются налогами в следующих случаях:

  1. Если на территории находится объект, который является историко-культурным наследием, шедевром архитектуры.
  2. Если это природная территория, особо охраняемая государством.
  3. Если на территории находится водный фонд, который принадлежит государству.
  4. Если это земля, исключенная из оборота государством.

Местные льготы

В налоговом органе можно узнать информацию о категориях граждан, которые вообще не платят земельный налог. В большинстве областей нашей страны база уменьшается на 10 000,00 рублей. Каждый субъект РФ вправе добавить льготы, поэтому к федеральным добавляют региональные.

Как оформить документы на получение льготы

Как оформить документы

Перед тем, как начать оформление бумаг, необходимо убедиться в своём праве на вычет. Для этого необходимо лично обратиться в местные административные органы или подробно ознакомиться с местным законодательством, чтобы узнать, кому положено послабление или освобождение от уплаты земельного налога.

Предположим, вы убедились, что можете претендовать на получение льготы от государства или на полное освобождение от уплаты земельного налога. Следующий шаг – граждане должны подготовить пакет необходимых бумаг и предоставить его в налоговый орган. Весь перечень нужно сдать до 01 февраля.

Важно! Нужно помнить о том, что Налоговый Кодекс постоянно меняется и из года в год появляются новые поправки и дополнения. Поэтому если в этом году вы получили отказ – возможно, вы будете иметь право на послабление в следующем году.

Рассмотрим данный процесс поэтапно:

  • Внимательно собираем все бумаги согласно перечню.
  • Пишем заявление в Налоговую инспекцию и заверяем его.
  • Собранные документы, вместе с заявлением, отдаём в налоговую службу.
  • Дожидаемся ответа от Налоговой инспекции.
Внимание! Решение принимается в течение 1 календарного месяца, при этом на практике рассмотрение заявления занимает не более 10 рабочих дней.
  • В случае принятия положительного решения получаем законные льготы.
  • Если получили отказ – вы имеете полное право направить жалобу на работу налоговой службы, которая нарушила ваши права. Жалоба подаётся в тот же налоговый орган. Нужно написать претензию, основание для жалобы. Подать претензию можно лично, через канцелярию инспекции или же по почте.

Какие бумаги необходимо подготовить?

Список требуемых документов может отличаться в зависимости от региона проживания налогоплательщика – нужно узнавать об этом при обращении в соответствующий орган.

Но есть единый перечень, который всегда остаётся неизменным:

  1. Паспорт РФ (а также его копия).
  2. Заявление, заверенное подписью налогоплательщика.
  3. Подтверждение права собственности на участок земли (свидетельство о праве собственности, кадастровый паспорт).
  4. Подтверждение права на льготу.
Важно! Если заявитель получил отказ – он может оспорить решение в судебных инстанциях.

Что указывают в заявлении?

Заполняя данную бумагу, необходимо обязательно дать информацию о гражданине, который платит налог на землю:

  • Ф.И.О. налогоплательщика;
  • ИНН;
  • прописка (по паспорту);
  • полное наименование и адрес налоговой инспекции, куда подаётся заявление;
  • дата;
  • подпись заявителя.

Документ можно подать как в бумажном, так и в электронном виде.

Льготникам важно помнить о том, что послабления не даются автоматически, а только по запросу. То есть если вы пенсионер и имеете полное право на льготу – вы её не получите, пока не обратитесь в налоговую службу с заявлением и необходимыми бумагами. Можно получить льготы, как на постоянный срок, так и на определенный промежуток времени.

Вывод

Вы ознакомились с процедурой получения льгот на уплату земельного налога. При соблюдении всех рекомендаций процесс получения послабления от государства не отнимет много времени и нервов.

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Межевой план

Что такое межевой план земельного участка

Межевой план земельного участка – это технический документ, который составляется на основе кадастрового плана территории. ...

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: